Nella misura in cui il valore e l'impatto di una tassa, tassa sollievo o sovvenzione è ridotta a causa dei suoi effetti collaterali. Per esempio, aumentando la quantità di tassa imposta sulle retribuzioni di lavoratori porterà alcuni operai a smettere di lavorare o di lavorare meno, riducendo così l'importo della tassa supplementare per essere raccolti. Tuttavia, creando un sgravi fiscali o sovvenzioni per incoraggiare le persone a comprare l'assicurazione sulla vita avrebbe una stazza lorda di costo perché chi avrebbe comprato assicurazione comunque trarrebbe vantaggio.